|
338 Лунеев В.В.Классификация мер профилактики // Криминология / под ред.
Н.Ф. Кузнецовой, В.В. Лунева. М., 2004. С. 194.
339 Молчанова Т.В. Легализация (отмывание) денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем: уголовно-правовой и
криминологический аспекты. Красноярск, 2003. С.167-168.
261
поддерживающих рыночное равновесие на макро- и микроуровне, когда сформирован класс предпринимателей, менталитет которых основывается на соблюдении общественных норм и законов, наконец, когда государство эффективно поддерживает соблюдение общих норм всеми участниками рынка.340 Несомненно, идеальная модель рыночных отношений (если она вообще существует) не может сложиться в России в одночасье. И пропорциональность секторов экономики, и рыночное равновесие, и надлежащее нормативно-правовое обеспечение экономических процессов, и, тем более, позитивная ментальность предпринимателей - задачи долгосрочные. На современном этапе развития российского общества можно говорить лишь о способах решения данных задач, о проблемах переходного периода. В этом смысле нам близки размышления М.М. Бабаева о детерминантах преступности в кризисном и стабильном обществе: "На том или ином этапе развития общества относительно стабильные процессы меняют свой характер, в ряде случаев превращаясь из нормальных в патологические, особенно когда отклонения от социальной нормы растягиваются во времени. Общество входит в фазу кризиса, и это накладывает жесткий отпечаток на все наиболее значимые явления и процессы жизни и поведения людей. В результате возникает ситуация, в которой речь уже идет не только (а подчас и не столько) о различиях между, скажем, российской и американской преступностью, а о различиях между криминальными ситуациями кризисного и стабильного общества. Понятно, что в таких условиях заметно вырастает удельный вес специфического, не похожего на то, что имеет место в криминальных процессах других, стабильно развивающихся стран".341 Близкую по сути позицию занимает В.В. Лунев: "Процесс интенсивной криминализации общественных
340 Нестеров А.В. Вакурин А.В. Факторы криминализации экономики //
Экономика и преступность. Материалы круглого стола. Нижний Новгород.
13-14 марта 2001г. С.24-25.
341 Бабаев М.М. Борьба с преступностью как международная проблема //
Преступность и общество. Сборник научных трудов. ВНИИ МВД РФ. М.,
2001. С.15.
262
отношений в России главным образом связан не с переходом к капитализму, рыночной экономике, свободе и демократии, а с.параличом новых властей, их корыстными и иными личными интересами. Рыночная экономика требует дисциплины и порядка. У нее огромные возможности саморегулирования, но
342
только не в контроле за преступностью".
Итак, на уровень регистрируемой преступности в России в последние годы влияли два мощных фактора: 1) противоречивый, но неизбежный и закономерный переход к рыночной экономике; 2) сорокалетнее стихийное, а в перестроечный и реформенный период управляемое разрушение прежнего тотального, но без достаточного создания новых форм демократического социального контроля за преступностью. Эти факторы находятся в сложной взаимосвязи и взаимозависимости. С одной стороны, рыночная экономика практически невозможна в условиях тотального контроля, с другой -разрушение государственного контроля за преступностью не является ее обязательным условием. Вновь процитируем М.М. Бабаева: "Можно сказать, что в разрушении прежнего социального контроля виновата не столько рыночная экономика, сколько импульсивная политика, в которой революционные подходы до сих пор преобладают над эволюционными. Хотя все более очевидно, что лишь эволюция является надежным способом
~ ~ 343
изменения политической, социальной и экономической реальности". Представленные взгляды на причины криминализации российской экономики являются, на наш взгляд, плодом рационального социального мышления. Такой подход позволяет вместо эмоциональных оценок негативных аспектов переходного периода (которые, конечно же, имеют место быть) сформулировать детерминанты конкретных экономических
342 Лунев В.В. Экономическое мошенничество в России // Экономика и
преступность. Материалы круглого стола. Нижний Новгород. 13-14 марта
2001г. С.16.
343 Бабаев М.М. Борьба с преступностью как международная проблема //
Преступность и общество. Сборник научных трудов. ВНИИ МВД РФ. М.,
2001.С.18-19.
263
преступлений, выработать прагматичные и научно обоснованные способы решения проблем их предупреждения.
Представляется, что среди всех специально-криминологических приемов предупреждения преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности, важнейшее место занимают меры экономического содержания. Экономические меры предупреждения, направленные на восстановление деформированных отношений различных сфер экономики и финансов, способны не менее эффективно решать проблемы противодействия преступности, чем меры, связанные с репрессивным воздействием. Среди таких мер можно назвать: создание единой государственной системы валютного и внешнеторгового учета, обеспечение контроля за своевременным и в полном объеме поступлением выручки от экспорта, а также за обоснованностью платежей при импорте; восстановление государственной монополии внешней торговли на все природные (невосполнимые) сырьевые ресурсы, усиление контроля за ввозом в Россию опасных промышленных отходов.344 Вместе с тем нейтрализовать ряд условий, способствующих развитию преступности в рассматриваемых сферах, могли бы меры, регулирующие порядок выдачи разрешений и осуществляющие контроль за проведением бартерных операций со стратегическим сырьем; сокращение использования механизма квот и лицензий в результате перехода к регулированию внешней экономической деятельности пошлинами и тарифами; разработка и введение в действие механизма защиты внутреннего рынка, включая введение антидемпинговых, компенсационных и специальных ввозных таможенных пошлин, в особых случаях импортных квот, а также особого порядка контроля пропуска через таможенную границу РФ лома и отходов цветных металлов; применение независимой экспертизы количества, качества и цены
344 Репецкая А. Л. Организованная преступность в сфере экономики и финансов и проблемы борьбы с ней. Иркутск, 2000. С.23-24.
264
экспортируемых товаров на основе сертификатов, усиление государственного контроля за осуществлением бартерных сделок с валютоемкими товарами на основе учета баланса стоимости экспортируемого и импортируемого продукта.
С. Дорожков и М. Мухортов обоснованно указывают на еще одно направление специального предупреждения преступлений, совершаемых в сфере внешнеэкономической деятельности: "Изучение оперативных материалов ГУБОП МВД РФ, НЦБ Интерпола России по данному направлению оперативно-служебной деятельности дает основание предполагать, что в оперативных подразделениях не получила еще должной оценки криминальная деятельность зарубежных предпринимателей, осуществляющих под прикрытием инвестиционной и иной экономической деятельности предварительно спланированные преступные махинации. Незначительность эмпирического материала в части привлечения к уголовной ответственности по материалам о преступлениях внешнеэкономической направленности и отмыванию денег иностранными гражданами не позволяет точно определить их роль и место по степени влияния на криминогенную ситуацию в сфере ВЭД, однако, на наш взгляд, оно, несомненно, присутствует".345 Что касается преступности в сфере таможенной деятельности, то данное направление представляется нам весьма актуальным. По мере развития внешнеэкономической деятельности таможенные преступления совершаются не только гражданами Российской Федерации, но и иностранными участниками ВЭД (резидентами и нерезидентами). Представляется, что специальное предупреждение здесь сопряжено с содержанием международных нормативно-правовых актов,
345 Дорожков С, Мухортов М. Особенности личности преступника в сфере внешнеэкономической деятельности // Право и жизнь. 2002. № 45.
265
регламентирующих взаимодействие (правовую помощь) разных государств в таможенной, административной, уголовно-правовой сфере.346
В.В. Лунев обоснованно связывает специальную профилактику с правовыми формами ее обеспечения: "Специальная профилактика (криминологическая и востребованные ею меры правового воздействия) включает меры, направленные именно на выделение, устранение, ослабление, нейтрализацию криминогенных факторов, на исправление лиц, могущих совершить или повторно совершающих преступление. Экономическая активность в последние годы сопровождается интенсивным правотворчеством в сфере таможенного регулирования. Так, в 2002г. Интеграционный Комитет Евразийского экономического сообщества, куда, кроме России, входят Белоруссия, Казахстан, Киргизия, Таджикистан, товарооборот с которыми составляет 55% от общего товарооборота России с
346 К числу таких источников следует отнести Соглашение между
Правительством РФ и Правительством США о сотрудничестве по уголовно-
правовым вопросам 1995г. // Бюллетень международных договоров. 1996. №
10; Соглашение между Правительством РФ и Правительством Итальянской
Республики о сотрудничестве и взаимной административной помощи в
таможенных делах 1998г. // Таможенные ведомости. 1998. № 5; Соглашение
между Правительством РФ и Правительством Мексиканских Соединенных
Штатов о сотрудничестве в области борьбы с незаконным оборотом
наркотических средств и психотропных веществ и злоупотреблением ими
1996г. // Дипломатический вестник 1996. № 6; Соглашение между
Правительством РФ и Правительством Киргизской Республики о
сотрудничестве в вопросах контроля над наркотическими средствами и
психотропными веществами 1997г. // Дипломатический вестник. 1997. №11;
Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики
Казахстан о сотрудничестве и взаимной помощи в таможенных делах 1994г.;
Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским,
семейным и уголовным делам от 22 января 1993г., ратифицированная
Россией, Белоруссией, Арменией, Казахстаном, Таджикистаном,
Туркменистаном, Узбекистаном и Украиной; Договор о сотрудничестве
стран СНГ в борьбе с организованной преступностью от 31 мая 1995г.;
Соглашения Министерств внутренних дел стран СНГ "О сотрудничестве
между министерствами внутренних дел в борьбе с незаконным оборотом
наркотических средств и психотропных веществ" от 21 октября 1992г. и др.
347 Лунев В.В.Классификация мер профилактики // Криминология / под ред.
Н.Ф. Кузнецовой, В.В. Лунева. М., 2004. С. 193.
266
государствами Содружества, обозначил в качестве приоритетных задач решение проблем унификации таможенных процедур и выработке единого подхода к осуществлению таможенного контроля. В настоящее время уже достигнута унификация правил таможенного оформления транзитных товаров, процедур таможенного сопровождения, перевозки товаров таможенными перевозчиками. Комитетом также было принято решение о поэтапном переходе к общим мерам по обеспечению уплаты таможенных платежей из-за сохраняющихся существенных различий в национальных механизмах валютного и налогового регулирования. Наиболее актуальной темой стали проблемы контроля за таможенной стоимостью перемещаемых товаров. Чтобы избежать необоснованного занижения этой стоимости, признано целесообразным сформировать единую систему ценовой информации между странами "пятерки".348 Таким образом, приемы экономического регулирования таможенных платежей и экономического их обеспечения сочетаются с приемами правового обеспечения их уплаты и предупреждения криминализации самой финансовой деятельности участников внешнеэкономической деятельности.
Меры специального предупреждения таможенных преступлений связаны также с оптимизацией таможенного контроля. Существующая сегодня система таможенного контроля, громоздка, сложна и затратна для участника ВЭД как в финансовом, так и временном отношении. Груз ввозится на пункт пропуска, где проходит семь (!) видов контроля: пограничный, таможенный, фитосанитарный, ветеринарный, транспортный, санитарно-карантинный, миграционный (при необходимости). Далее груз следует в таможню назначения. Во внутренней таможне происходит основное таможенное оформление в виде пятиступенчатого контроля: документального; таможенной стоимости; начисления и уплаты таможенных платежей; валютного; фактического досмотра и выпуска товара. При этом
348 См. подробнее: Дорофеев В.А. Основания уголовной ответственности за уклонение от уплаты таможенных платежей // Законность. 2004. № 6.
267
каждый этап контроля проводится разными должностными лицами. При такой системе на границе образуются очереди, создается питательная среда для коррупции, так как выпуск товара в обращение зависит от большого количества лиц.
Сегодня ФТС России разработала и в режиме эксперимента отрабатывает новую схему организации контроля товаров, принципиальная новизна которой состоит в том, что вводится предварительное информирование; непосредственно на пункте пропуска находятся две контролирующие службы (пограничная и таможенная), реализуется принцип "одна остановка" для прохождения пункта пропуска; декларирование товаров осуществляется в электронном режиме по принципу "одного окна", без личного контакта участника ВЭД с таможенниками.
Необходимым условием данной схемы, как отмечают специалисты, является создание Единой базы данных всех контролирующих органов, в том числе всех служб, которые работают не в зоне пограничного и таможенного
349 т-1
контроля, а рядом с пунктом пропуска. По данной схеме сегодня уже действует проект "Калининградский транзит". Преимущества данной схемы очевидны, но для ее создания по всей России необходимо провести обустройство таможенной границы, ориентируясь на создание цивилизованных условий прохождения через границу товаров и транспортных средств. Прежде всего, речь идет о строительстве рядом с пунктом пропуска специализированных помещений для тех контролирующих служб, которые должны работать за территорией пункта пропуска. Необходимо расширить дорожную сеть, организовать места стоянки транспортных средств вне пунктов пропуска, за пределами зоны таможенного и пограничного контроля.
Важнейшая задача - оборудование пунктов пропуска инспекционно-досмотровыми комплексами (ИДК). Первый такой комплекс вводится в эксплуатацию на украинской границе на пункте пропуска "Троебортное".
349
О перспективах развития таможенной службы // www.customs.ru
268
Три комплекса на финской и латвийской границе будут установлены в 2005г. в рамках проекта Всемирного банка. Еще 19 комплексов запланированы к установке до 2010 года в Федеральной целевой программе "Государственная граница".
Требуют решения и вопросы обустройства границы. Как указано в пресс-релизе ФТС России, только 45 пунктов пропуска из 317 соответствуют современным требованиям. 50 Принятая программа "Государственная граница" проблему обустройства пунктов пропуска решает не полностью, так как в ней предусмотрено обустройство всего 65 пунктов пропуска. Кроме того, с учетом перехода на принцип работы "одна остановка" (т.е. две службы на границе) потребуется реконструкция действующих пунктов пропуска.
Решение этих вопросов может быть найдено при создании специализированного федерального агентства в составе Минэкономразвития России. В этом случае федеральные службы выполняли бы свои контрольные функции, а агентство обеспечило бы предоставление услуг по развитию и эксплуатации приграничной инфраструктуры. Другим способом решения этой проблемы могло бы стать поручение этих функций государственному учреждению.
Самостоятельное направление предупреждения таможенных преступлений, прежде всего, уклонения от уплаты таможенных платежей, связано с электронным декларированием. Электронное декларирование осуществляется за считанные минуты, исключает контакт участника ВЭД с таможенником, мешает возможности создания коррупционных связей. Электронное декларирование - это сердцевина всех новых схем организации таможенного контроля. Сегодня в России 57 таможенных постов работают в режиме электронного декларирования. К концу2005г. их число планируется довести до 66, а в 2006 г. к системе электронного декларирования подключатся еще 100 таможенных постов.
350 Там же.
269
Однако, эффективное использование этой новой технологии возможно только при наличии достоверной ценовой информации, которая является основой основ в работе по контролю таможенной стоимости. ФТС России начала создавать банк данных ценовой информации, который в дальнейшем следовало бы преобразовать в Специализированный Центр ценовой информации.
Рассматривая детерминанты таможенных преступлений, мы отмечали проблему, связанную с невозможностью тотального контроля за перемещаемыми через таможенную границу товарами. Соответственно, еще одна важная составляющая новой системы таможенного контроля - это система управления рисками. Она позволяет перейти от 100% досмотра товаров и транспортных средств к выборочному, т.е. только тех грузов, которые могут нанести ущерб экономической и национальной безопасности России. Основу системы составляет Единый Центральный реестр субъектов внешнеэкономической деятельности, где ведутся "досье" на каждую сделку, на каждого участника торговли. Этот реестр сопряжен с базами данных Федеральной налоговой службы. На базе этих сведений и формируются профили рисков. Профили риска в автоматическом режиме формируют электронные регламенты действий каждого таможенного инспектора в отношении каждой декларации. Ни одно действие, не прописанное в профиле риска, не может быть выполнено инспектором. Таким образом, автоматизированная система не позволяет инспектору принимать решения вопреки заданному алгоритму. С 2006г. СУР в автоматизированном режиме будет работать на всех таможенных постах.
Работа по системе анализа управления рисками предполагает обязательное наличие пост-аудита, который и завершает целостность системы таможенного контроля. Эта система является функционально замкнутой, в ней все связано между собой и нацелено на реализацию полного контроля выполнения таможенного законодательства на территории России при минимальном вмешательстве таможни в деятельность участников ВЭД.
270
Рассмотренные нами приемы специальной превенции таможенных преступлений предполагают, что основным их субъектом выступят структуры Федеральной таможенной службы. Полагаем, что в целом это соответствует специализации данного органа государственной власти и отражает криминологическую расстановку субъектов предупреждения таможенных преступлений и иных правонарушений.
Представляется, что правовое обеспечение специального предупреждения преступлений, совершаемых в сфере таможенной деятельности, должно основываться на стандартах и нормах международного характера (регионального (СНГ, Совет Европы) и международного (ООН) уровня), а также на рекомендациях международных межправительственных и неправительственных организаций. По признанию международного сообщества, преступность все больше приобретает транснациональный характер. Это относится, прежде всего, к таким ее видам, как экономическая и организованная преступность, легализация преступных доходов, незаконный оборот наркотиков, незаконное обращение оружия и ряд других. В целях координации усилий государств международным сообществом разработаны стандарты и нормы как на универсальном (ООН), так и на региональном (Совет Европы) уровнях. Кроме того, в рамках ООН разработаны и заключены договоры о борьбе с международными преступлениями. Названные документы имеют важнейшее значение для правового обеспечения специального предупреждения преступлений экономического характера, в том числе совершаемых в сфере таможенной деятельности.
Нельзя не признать, что контрабанда приобрела самую существенную криминологическую характеристику, став транснациональным организованным преступлением. Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности (принята резолюцией 55/25 Генеральной Ассамблеи от 15 ноября 2000 года; подписана Российской Федерацией 12 декабря 2000г., ратифицирована 14 апреля 2004г.) отнесла контрабанду к
271
числу наиболее опасных транснациональных организованных преступлений. Характерно, что помимо рекомендаций государствам-участникам относительно параметров уголовной ответственности за данное преступление, Конвенция содержит ряд норм, фактически формулирующих основные направления специального предупреждения контрабанды.
Так, статья 31 Конвенции носит название "Предупреждение транснациональной организованной преступности", но по смыслу ориентирована на специальное предупреждение как транснациональных преступлений в целом, так и контрабанды в частности. В соответствии с данной нормой, государства-участники стремятся разрабатывать и оценивать эффективность национальных проектов, а также выявлять и внедрять оптимальные виды практики и политики, направленные на предупреждение транснациональной организованной преступности. Государства-участники стремятся, в соответствии с основополагающими принципами своего внутреннего законодательства, сокращать существующие или будущие возможности для организованных преступных групп действовать на законных рынках при использовании доходов от преступлений, посредством принятия надлежащих законодательных, административных или других мер. Такие меры должны сосредоточиваться на:
о) укреплении сотрудничества между правоохранительными органами или органами прокуратуры и соответствующими частными организациями, в том числе из различных секторов экономики;
b) содействии разработке стандартов и процедур, предназначенных для
обеспечения добросовестности в работе публичных и соответствующих
частных организаций, а также кодексов поведения для представителей
соответствующих профессий, в частности адвокатов, нотариусов,
консультантов по вопросам налогообложения и бухгалтеров;
c) предупреждении злоупотреблений со стороны организованных
преступных групп процедурами торгов, проводимых публичными
272
органами, и субсидиями и лицензиями, выдаваемыми публичными органами для осуществления коммерческой деятельности;
d) предупреждении злоупотреблений со стороны организованных преступных групп юридическими лицами; такие меры могут включать:
/) создание публичного реестра юридических и физических лиц, участвующих в учреждении юридических лиц, управлении ими и их финансировании;
ii) создание возможности лишения по решению суда или с помощью других надлежащих способов на разумный период времени лиц, осужденных за преступления, охватываемые настоящей Конвенцией, права занимать должности руководителей юридических лиц, зарегистрированных в пределах их юрисдикции;
ш) создание национального реестра лиц, лишенных права занимать должности руководителей юридических лиц; и
/v) обмен информацией, содержащейся в реестрах, указанных в подпунктах (d)(i) и (ш) настоящего пункта, с компетентными органами других Государств-участников.
Кроме того, Конвенция предполагает, что государства-участники стремятся периодически проводить оценку существующих правовых документов и видов административной практики по соответствующим вопросам с целью выявления их уязвимости с точки зрения злоупотреблений со стороны организованных преступных групп. Государства-участники стремятся содействовать углублению понимания обществом факта существования, причин и опасного характера транснациональной организованной преступности, а также создаваемых ею угроз. Соответствующая информация включает сведения о мерах по содействию участию населения в
273
предупреждении такой преступности и борьбе с ней и может распространяться в надлежащих случаях через средства массовой информации. Государства-участники, в надлежащих случаях, сотрудничают друг с другом и с соответствующими международными и региональными организациями в разработке и содействии осуществлению мер, указанных в настоящей статье. Это включает участие в международных проектах, направленных на предупреждение транснациональной организованной преступности, например путем улучшения условий, которые определяют уязвимость групп населения, находящихся в неблагоприятном социальном положении, с точки зрения деятельности транснациональных организованных преступных групп.
Представляется, что криминологически значимые положения этих документов должны быть учтены в национальном законодательстве, разрабатываемых концепциях и программах предупреждения преступности.
Практически "общим местом" в криминологической литературе стало утверждение, что одной из причин неээфективности правовых мер по противодействию преступлениям, связанным с внешнеэкономической и таможенной деятельностью, является невысокий уровень профессиональной подготовки сотрудников правоохранительных органов, служебная деятельность которых непосредственно связана с противодействием данным преступлениям. Соответственно, в качестве одной из мер специального предупреждения практически все исследователи называют повышение качества профессиональной подготовки сотрудников. Данное утверждение представляется нам верным лишь отчасти. Действительно, специальная квалификационная подготовка сотрудников правоохранительных органов может быть существенно повышена, но это не равнозначно низкому профессионализму. На наш взгляд, проблема кроется, главным образом, в сложности бланкетной базы, знание которой совершенно необходимо для эффективного применения на практике норм Уголовного кодекса об
274
ответственности за преступления в сфере таможенной деятельности. Кроме того, проблемы специального предупреждения изучаемой группы преступлений связаны со сложностью механизма совершения последних, постоянной модификацией приемов преступной деятельности. Характерно, что такая модификация является прямой реакцией делинквентов на изменение и совершенствование норм, призванных упорядочить деятельность, связанную с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации.
Вместе с тем, мы не снимаем с повестки вопрос о повышении профессиональной подготовки специалистов, профессиональная деятельность которых связана с предупреждением, пресечением и раскрытием преступлений, совершаемых в сфере таможенной деятельности. В этом смысле положения Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности прямо указывают на соответствующую подготовку как необходимый элемент (на наш взгляд, организационно-правовой) противодействия транснациональным организованным преступлениям. В частности, статья 29 Конвенции "Подготовка кадров и техническая помощь" обязывает государства-участников к следующим действиям:
1. Каждое Государство-участник в необходимых пределах осуществляет, разрабатывает или совершенствует конкретные программы подготовки персонала правоохранительных органов, в том числе работников прокуратуры, следователей и сотрудников таможенных органов, а также других сотрудников, отвечающих за предупреждение, выявление и пресечение преступлений, охватываемых настоящей Конвенцией. Такие программы могут включать командирование сотрудников и обмен ими. Такие программы касаются, в частности и в той мере, в какой это допускается внутренним законодательством, следующих вопросов:
|
